Impozitul pe antreprenorii individuali în 2021 pentru impozitul simplificat fără angajați

2024 Autor: James Gerald | [email protected]. Modificat ultima dată: 2024-01-12 17:48

În 2021, nu există deja nicio îndoială cu privire la abolirea unor regimuri fiscale, astfel încât simplificarea a redevenit relevantă. Acesta este un impozit relativ fidel pentru antreprenorii individuali - reprezentanți ai întreprinderilor mici și mijlocii, în special fără angajați. În Rusia, există modificări ale valorii plăților în sistemul fiscal simplificat.

Modificări aduse de Ministerul Finanțelor în 2020

În 2021, vor începe noi schimbări în Rusia și continuă implementarea inovațiilor adoptate de Ministerul Finanțelor, care au fost înregistrate anul trecut. Desființarea UTII îi obligă pe mulți antreprenori individuali, reprezentanți ai întreprinderilor mici și mijlocii să treacă la un sistem simplificat, unde, chiar și după inovații, impozitele sunt relativ tolerante, mai ales atunci când fac afaceri independent, fără muncitori angajați.

Planul pentru perioada de tranziție, elaborat de Ministerul Finanțelor, este mult mai extins, cu toate acestea, unele puncte sunt încă în proiectul de lege și vor fi puse în aplicare încă din 2021. Lista simplificărilor este următoarea:

1. Acei antreprenori individuali care lucrează în conformitate cu „impozitarea simplificată cu obiectul venitului” nu mai pot depune o declarație, ci cu condiția să treacă la casele de marcat online și să treacă la un nou regim, numit USN-online. Impozitul va fi calculat de angajații Serviciului Federal de Impozite pe baza datelor primite. Această prevedere a funcționat în 2020 și va continua să funcționeze anul acesta.
2. În plus față de creșterea sumelor pentru asigurarea medicală și pentru Fondul de pensii (antreprenorii care își desfășoară activitatea fără angajați în Rusia plătesc contribuții pentru ei înșiși), care a intrat în vigoare în 2020, intră în vigoare regula pentru plata 1% către Fondul de pensii. până la 1 iulie. Începe să funcționeze dacă venitul primit din antreprenoriat depășește 300 de mii de ruble. Aceste modificări sunt consacrate în Codul fiscal.
3. Ratele de impozitare au crescut. Cei care au lucrat la sistemul „venit” și au plătit 6% din profiturile primite, vor plăti acum 8%. Pentru cei care au preferat sistemul „venit-minus cheltuieli”, anul acesta rata va crește de la 15 la 20%.
4. Anul trecut, în timpul pandemiei, a existat o atitudine loială a autorităților regionale față de antreprenorii individuali care au lucrat pe o bază simplificată, dar legea limitează posibilitatea relaxării semnificative a antreprenorilor la nivel local. A fost în competența autorităților să reducă rata „venitului” la 1% și, conform celei de-a doua opțiuni - la 5%. Chiar și păstrarea ratelor anterioare din cauza situației cumplite în care se aflau întreprinderile mici și mijlocii, a afectat doar pe cei care la acel moment nu depășeau numărul de angajați peste o sută și nu câștigau mai mult de 150 de milioane de ruble.
5. Se analizează un proiect de lege, care implică concedii fiscale pentru cei care au fost obligați să treacă la acest regim fiscal simplificat din cauza circumstanțelor obiective (de exemplu, închiderea unui alt regim fiscal). Dacă sunt adoptate, neofiții sistemului pot conta pe concedii fiscale. Un aspect pozitiv al aprobării proiectului de lege va fi nu numai prelungirea perioadei de grant, ci și extinderea listei celor care pot solicita acest bonus semnificativ.
6. Și ultima inovație este în ordinea depunerii rapoartelor. Acum pot fi depuse într-un exemplar compilat sub forma a 6 impozite pe venitul personal, dar nu mai târziu de 30 iulie. Oricine plătește pentru munca a 10 sau mai mulți angajați trebuie să treacă la rapoarte electronice și, sub toate formele, dar fără angajați, sau mai puțin de zece persoane, poate recurge în continuare la versiunea pe hârtie.

Toate modificările fiscale în cadrul sistemului simplificat în 2021 au fost în mod repetat acoperite în periodice și postate pe site-uri speciale. Cu toate acestea, pandemia de coronavirus a dus la o complicație a situației pentru antreprenorii din Rusia, în special în industriile cele mai afectate de carantină.

Prin urmare, guvernul țării a introdus amânări, indulgențe și beneficii. În acest an, normalizarea situației înseamnă o revenire la regimul anterior de plată a impozitelor pentru toate tipurile de impozite utilizate în țară.

Ce taxe se datorează

În 2021, conform statisticilor oficiale, mai mult de jumătate din toți antreprenorii ruși lucrează la sistemul simplificat. Aceasta este o opțiune convenabilă, în care există un minim de plăți suplimentare și relativ puține documente care trebuie completate (în comparație cu alte sisteme utilizate în Rusia).

Un antreprenor poate alege, de asemenea, în cadrul STS - mai întâi să lucreze conform sistemului de „venituri” și apoi, dacă este necesar, să treacă la „venituri minus cheltuieli”. Cu toate acestea, trebuie amintit că biroul fiscal recunoaște doar acele costuri care se află în lista fixă, iar o astfel de tranziție este posibilă doar la începutul anului. Dacă în 2021 a fost descoperit un număr crescut de cheltuieli pentru afaceri, va fi posibil să se schimbe situația doar din noul 2022.

În 2021, antreprenorii trebuie să plătească impozitul STS, dar nu mai târziu de 30 aprilie. Acesta este calculul anului trecut, dar la sfârșitul lunii aprilie (nu mai târziu de 15, trebuie să plătiți o plată în avans pentru primul trimestru al anului 2021), apoi aceleași plăți în avans trebuie transferate în iulie și octombrie, precum și nu mai târziu de 25. Aceste sume sunt plătite pentru șase luni și pentru 9 luni în 2021.

Un antreprenor care nu are angajați plătește încă prime, ci doar pentru el însuși. Colectarea acestor plăți obligatorii este acum încredințată Serviciului Fiscal Federal. În 2020, asigurarea obligatorie era:

• medical - 8426 mii ruble;
• pensie - 32.448 mii ruble.

Dacă nu există modificări la nivel legislativ, acestea vor rămâne aceleași în 2021. Acest lucru trebuie monitorizat îndeaproape și plata trebuie efectuată cel târziu până la 21.12.2021. Unii antreprenori plătesc în rate, reducând plățile în avans, dar este posibil să achitați întreaga sumă integral, cel mai important, la timp, pentru a evita acumularea de amenzi.

Fără muncitori în Rusia, vă puteți angaja în activități antreprenoriale în cadrul mai multor sisteme de impozitare. Sistemul fiscal simplificat este doar una dintre opțiunile posibile, în care apar tot mai multe restricții noi. Cei care lucrează pe o bază simplificată se scutesc de la plata TVA, a impozitului pe venitul personal din veniturile unui antreprenor și chiar de la plata impozitului pe bunurile imobiliare existente. Absența lucrătorilor angajați salvează antreprenorul de funcțiile unui agent fiscal, care sunt atribuite celor care folosesc angajați.

Cu toate acestea, va păstra această funcție în astfel de cazuri:

• el furnizează servicii de intermediere;
• cumpără deșeuri de hârtie sau aluminiu, fier vechi;
• închiriază proprietatea statului.

În 2021, impozitul pe venit individual rămâne pentru antreprenorii individuali: din dobânzi bancare, câștiguri, dividende și alte venituri neîntreprinzătoare, precum și impozitul pe bunurile mobile și imobile, dacă este inclus în lista obiectelor impozabile. Problema impozitelor ar trebui luată în considerare separat dacă o persoană combină un sistem simplificat cu alte sisteme. În acest caz, valoarea plăților depinde de tipul de combinație ales.

Rezuma

Sistemul simplificat de impozitare este un tip convenabil de impozitare, care este ales de 50% dintre antreprenori. Cu toate acestea, chiar și aici este necesar să plătiți taxe către stat, în funcție de tipul ales:

• 8 și 20% - impozit pe „venit” sau „venit minus cheltuieli”;
• prime de asigurare obligatorii pentru un antreprenor care lucrează fără angajați.

Impozitarea bunurilor mobile și imobile, dacă este plătibilă, 1%, dacă venitul său a depășit limita de 300 de mii de ruble.