Impozit pe vânzarea unui apartament (mai puțin de 3 ani) în 2022 pentru persoane fizice

2024 Autor: James Gerald | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 14:15

Conform legilor ruse, o persoană care a vândut un apartament de mai puțin de 3 ani în proprietate este obligată să plătească impozite.

Categorii de persoane supuse plății impozitului pe venit

Cetățenii care locuiesc în țară și care primesc venituri din vânzarea de bunuri imobile sunt obligați să plătească impozite. 13% din valoarea de vânzare a apartamentului - impozit pe venit plătit statului.

Cetățenii care nu sunt rezidenți ai Federației Ruse, dar care vând bunuri imobile pe teritoriul statului, sunt, de asemenea, obligați să plătească impozite. Veniturile nerezidenților din Rusia sunt impozitate la o rată de 30%. Scutirile fiscale nu se aplică rezidenților din alte țări.

Proprietarii de apartamente care vând proprietăți imobiliare în termen de trei ani de la data cumpărării sunt obligați să plătească impozitul pe venit. Cu condiția ca apartamentul să fie cumpărat printr-o tranzacție de vânzare cumpărare.

În ce cazuri o persoană este scutită de impozitul pe venitul personal

Nu luăm în considerare acele cazuri în care se respectă perioada minimă de proprietate asupra locuințelor (respectiv trei și cinci ani).

Mai multe poziții pot fi numite excepții de la regulă:

1. Dacă venitul din vânzarea apartamentului nu a fost primit.
2. Prin decizia autorităților regionale.

În primul caz, ei au cumpărat o proprietate la un preț mai mare, au vândut-o cu unul mai mic. Nu s-a primit niciun profit.

Interesant! Impozitul pe bunurile personale în 2022

În al doilea rând, autoritățile locale sau regionale au dreptul de a emite o lege care reduce mandatul la zero. Drept urmare, perioada minimă în care un cetățean este proprietar și apoi poate vinde locuințe fără a plăti impozite a fost redusă la doi ani.

Potrivit deciziei autorităților locale, proprietarul are dreptul de a vinde proprietăți imobiliare rezidențiale pe care le deține de mai puțin de cinci ani, fără a plăti impozite dacă:

• un apartament este singurul loc de reședință;
• proprietatea a fost achiziționată ca urmare a unei tranzacții de vânzare cumpărare și nu a fost moștenită.

Calculator: cum se calculează suma impozitului

Cum se calculează corect impozitul pe vânzarea unui apartament în 2022, care este deținut de mai puțin de 3 ani, pentru persoane fizice?

Legislația fiscală a introdus o modificare a condițiilor de plată a impozitului pe vânzarea unui apartament.

Impozitul se percepe pe 70% din valoarea proprietății conform cadastrului. Dacă în contractul de cumpărare și vânzare este specificată o sumă mai mică decât suma cadastrală, impozitul se calculează dintr-unul mai mare.

Dacă un cetățean a vândut un apartament la un preț mai mic decât a cumpărat, va trebui totuși să plătească taxa.

Exemplu. Apartamentul de pe piață are o valoare de 3 milioane, vândut cu 2 milioane. Impozitul se plătește în valoare de 70% din valoarea cadastrală.

3.000.000 x 70% = 2.100.000. Impozitul este plătit pentru suma de 2,1 milioane de ruble.

Fostul proprietar plătește 13% din vânzarea de bunuri imobile care avea o valoare mai mică de trei ani. Prețul tranzacției nu trebuie să depășească 5 milioane de ruble. Dacă un apartament este vândut în valoare de peste 5 milioane, se aplică o rată mai mare cu 15%.

Apoi, la calcularea impozitului, suma din vânzare poate fi împărțită în două părți.

De la 5 milioane trebuie să plătiți 650.000 de ruble. De la fiecare milion ulterior la 150 de mii de ruble.

Exemplu! 7 milioane de ruble - prețul unui apartament. Suma impozitului va fi de 950 mii ruble = 650 + 300

Cum se reduce în mod legal suma impozitului

Dacă indicați un cost subestimat (inexact) al unui apartament în documentele de vânzare și cumpărare, după un timp informațiile vor apărea în continuare la biroul fiscal.

Pentru anul următor sau în termen de trei ani, cumpărătorul apartamentului va dori să primească o deducere a impozitului pe proprietate. Trimiteți facturi fiscale, cu cifre ale costului real al apartamentului.

Codul fiscal permite reducerea cuantumului impozitului pe venit fără încălcări.

O deducere pentru achiziționarea unei case noi sau o deducere a impozitului pe proprietate va ajuta la reducerea impozitului plătit.

În primul caz, 13% vor trebui plătiți pentru diferența dintre cumpărare și vânzare.

Interesant! Rambursarea impozitului la cumpărarea unui apartament în 2022 pentru persoane fizice

Exemplu! Am cumpărat un apartament în 2020 pentru 3 milioane de ruble. Vândut în 2021 pentru 4 milioane. O declarație 3-NDFL trebuie depusă la fisc în 2022. Impozitul va fi calculat de la 1 milion de ruble.

13% x 1.000.000 = 130.000

În al doilea caz, valoarea maximă a deducerii impozitului pe proprietate este de 1 milion de ruble. Această cifră poate fi utilizată pentru a reduce legal valoarea impozitului.

În 2021, au vândut un apartament moștenit în 2019. Perioada minimă de funcționare de trei ani nu a fost trecută. Deci trebuie să plătiți impozit pe venit. Vânzarea s-a ridicat la 4 milioane de ruble. Prin trimiterea documentelor pentru o deducere fiscală, veți putea reduce valoarea impozitului.

Va trebui să plătiți 13% din 3 milioane.

13% x 3.000.000 = 390.000

La calcularea impozitului la plata din vânzarea unui apartament, nu pot fi utilizate simultan două deduceri.

Este necesar să calculați ce deducere va fi mai profitabilă pentru a utiliza în calcul și să o aplicați. Este posibil să se utilizeze o deducere a impozitului pe proprietate sau o cifră de cheltuieli pentru achiziționarea de bunuri imobiliare.

Toți proprietarii de case pot profita de deducerea proprietății.

Dacă proprietatea este deținută de un cuplu căsătorit în părți egale (½ la jumătate), ambele persoane au dreptul la o deducere a proprietății.

Exemplu! Va fi mai ieftin să plătiți impozitul dacă tranzacția se încheie cu două contracte. Toată lumea își vinde partea sa. Și apoi toată lumea întocmește o deducere a proprietății în valoare de 1 milion de dolari.

Este important de luat în considerare! Deducerea impozitului pe proprietate poate fi utilizată numai de cetățenii angajați oficial.

Compania trebuie să rețină salariatului 13% în fiecare lună și să plătească acest procent sub formă de impozit. Impozitul care a fost deja plătit din salariu sau care a fost calculat este supus unei rambursări procentuale.

Apoi, atunci când primește venituri din vânzarea de imobile, un cetățean are dreptul la acest beneficiu fiscal.

Ce documente sunt necesare pentru plata impozitului

Ce va fi necesar pentru înregistrarea impozitului pe vânzarea unui apartament în 2022, care este în proprietate de mai puțin de 3 ani, pentru persoane fizice?

Mai întâi trebuie să completați o declarație fiscală sub forma 3-NDFL.

Apoi sunt colectate documente: pașaport, contract de vânzare, extras din registrul de stat, facturi care confirmă plata.

Declarația fiscală trebuie să fie însoțită de o cerere de înregistrare a unei deduceri de proprietate sau de copii ale documentelor care confirmă cheltuielile pentru achiziționarea de bunuri imobile.

Documentele, împreună cu declarația, sunt depuse la fisc. Acest lucru se poate face personal sau online prin intermediul biroului contribuabilului.

Neplata taxei este considerată o infracțiune. Se aplică o penalizare ca procent din suma neplătită. Răspunderea administrativă sau penală este posibilă.

Termene de declarare a impozitelor

În cazul în care vânzarea unui apartament aflat în proprietate de mai puțin de 3 ani nu a adus profit, este totuși necesară completarea și depunerea unei declarații fiscale. Inspecția trebuie notificată cu privire la tranzacție, în caz contrar pot apărea întrebări.

Este necesar să se raporteze la biroul fiscal cu privire la încasarea veniturilor într-un anumit interval de timp. Declarația este supusă inspecției până cel târziu la 30 aprilie a anului următor. Documentul indică suma veniturilor primite. Impozitul acumulat se achită până cel târziu pe 15 iunie.

Rezultate

1. Impozitul pe vânzarea unui apartament pentru mai puțin de 3 ani de proprietate poate fi redus legal.
2. Angajarea oficială vă permite să utilizați beneficii fiscale.
3. Cheltuielile pentru cumpărarea și vânzarea de bunuri imobile trebuie să fie documentate pentru biroul fiscal.